Simulateur offert · 96 lots réels
Simulateur Loi Malraux
Prix du foncier, montant des travaux, votre impôt : calculez votre réduction Malraux de 22 % ou 30 %, année par année, et votre effort d’épargne réel.
Lancer ma simulation ↓Prix du foncier, montant des travaux, votre impôt : calculez votre réduction Malraux de 22 % ou 30 %, année par année, et votre effort d’épargne réel. Le simulateur fonctionne sur 96 lots réels de notre sélection, dont le foncier et les travaux sont connus, ou sur vos propres montants.
Un exemple chiffré
Exemple : un T2 à Troyes (Maison Grammont), 279 000 €, dont 47 430 € de foncier et 231 570 € de travaux. La réduction Malraux atteint 69 471 € en secteur à 30 %, ou 50 945 € à 22 %. Avec 40 000 € d’impôt par an, elle s’utilise en 2 années.
| Prix du foncier | 47 430 € |
| Montant des travaux | 231 570 € |
| Réduction à 30 % | 69 471 € |
| Réduction à 22 % | 50 945 € |
Le principe en 3 étapes
- Vous achetez un lot dans un immeuble ancien à restaurer
Le prix se divise en deux : le foncier (l’ancien) et les travaux de restauration. Seuls les travaux ouvrent droit à la réduction.
- Les travaux sont payés sur un à quatre ans
Chaque année, vous réduisez votre impôt de 22 % ou 30 % des travaux payés. Ce qui dépasse votre impôt se reporte sur les trois années suivantes.
- Vous louez nu pendant 9 ans
Le logement est loué vide, comme résidence principale du locataire, dans les 12 mois qui suivent la fin des travaux.
Les conditions à respecter
- Immeuble situé dans un site patrimonial remarquable, ou dans un quartier ancien dégradé ou de renouvellement urbain.
- Restauration complète de l’immeuble, autorisée par l’architecte des Bâtiments de France.
- Location nue, en résidence principale du locataire, pendant 9 ans, dans les 12 mois suivant la fin des travaux.
- Pas de location à un membre de votre foyer ou à un ascendant ou descendant.
- Réduction plafonnée à 400 000 € de travaux sur quatre années consécutives, en dehors du plafond de 10 000 € des niches fiscales.
Questions fréquentes
Quel est le taux de la réduction Malraux ?
30 % des travaux dans un site patrimonial remarquable couvert par un plan de sauvegarde et de mise en valeur, et dans les quartiers anciens dégradés ou de renouvellement urbain. 22 % dans un site couvert par un plan de valorisation de l’architecture et du patrimoine.
Le prix du foncier est-il pris en compte ?
Non. Seuls les travaux de restauration ouvrent droit à la réduction. C’est pourquoi le simulateur sépare le prix du foncier et le montant des travaux.
Que se passe-t-il si mon impôt est trop faible ?
La part de réduction qui dépasse votre impôt de l’année se reporte sur les trois années suivantes. Au-delà, elle est perdue. Le simulateur vous avertit dans ce cas : étaler les travaux sur plus d’années permet souvent de tout utiliser.
La loi Malraux entre-t-elle dans le plafond des niches fiscales ?
Non. La réduction Malraux est en dehors du plafond global de 10 000 € par an. C’est ce qui en fait un outil adapté aux foyers très imposés.
Combien de temps faut-il louer ?
9 ans, en location nue, comme résidence principale du locataire. La location doit commencer dans les 12 mois qui suivent la fin des travaux.
Vous hésitez entre les deux dispositifs ? Essayez aussi le simulateur monument historique.
Sources : Code général des impôts, article 199 tervicies (Légifrance) ; BOFiP, BOI-IR-RICI-200 (réduction d’impôt Malraux) ; barème de l’impôt sur le revenu 2026. Simulation indicative, ne constituant pas un conseil personnalisé. Un crédit vous engage et doit être remboursé : vérifiez vos capacités de remboursement avant de vous engager.